Налоговая в очередной раз собрала урожай. На наше счастье, мы влетели всего на 54 бакса, что раздражает, но не смертельно. Немного успокаивает тот факт, что мы - далеко не единственные.

Чтобы объяснить, в чем дело, начну с краткого описания того, что такое "сберегательный счет" (ака saving account), и как он работает. "Сберегательный счет" - это отдельный счет, куда деньги переводятся с текущего (ну, или вкладываются напрямую). На переведенные деньги капает определенный процент. В нашем банке он вычисляется ежедневно, как в других - не знаю. Т.е. в конце каждого дня проверяется, какая сумма была на сберегательном счету, и аккумулируется набежавший "процент" (ака "интерес"). Раз в месяц (опять же, в других банках может быть по-другому) набежавший "интерес" добавляется к сумме на сберегательном счету. В течение года вы можете снимать деньги со сберегательного счета и класть туда деньги обратно. Никто не ограничивает суммы. Многие банки также не ограничивают кол-во этих вкладов / съема денег со счета. В одном из наших банков (PC Financial) мы можем это делать хоть каждый день, причем бесплатно. В другом банке (TD) кол-во вкладов также не ограничено, но за "лишние" транзакции банк взимает комиссионные. В конце года суммируется заработанный "интерес" и с него вы обязаны заплатить определенный процент в налоговую.

У нас транзакции между текущим и сберегательным счетом происходят постоянно: пришла зарплата - переводится на сберегательный счет, нужно что-то оплатить - переводятся деньги на текущий и с него производится оплата. В период между первым и вторым "капает" "интерес". Набегают, конечно, копейки, но даже несколько десятков долларов - это деньги. Пусть с них и нужно заплатить небольшие налоги.

Теперь, собственно, о том, что произошло. В прошлом году (то бишь в 2009-ом) появился новый вид счета - "безналоговый сберегательный" (TSFA - tax free saving account). Т.е. с "интереса", который собирается на таком счету, налоги платить не надо. Естественно, есть ограничения, иначе все сбережения переводились бы на такие счета и налоговая получила бы большой и круглый зеро. В прошлом году ограничение было 5000 долларов.  Выход за рамки этого ограничения наказывался штрафом в размере 1% от этого самого выхода за рамки. Беда в том, что никто толком не объяснил, как конкретно это  ограничение работает. Я наивно полагал, что это ограничение на сумму, которую можно хранить на этом счету. Т.е. я думал, что можно положить на счет 5000, снять 2000, положить их обратно спустя неделю, снять опять и так далее - главное не превышать сумму в 5000 на счету. Увы и ах, но это работает совсем по-другому!  Упомянутый лимит в 5000 долларов - это ограничение на сумму всех вкладов в течение года вне связи с тем, сколько денег снималось со счета в течение  этого года. Т.е. если положил на такой счет 5000, а через неделю снял их, то в течение года на этот счет больше нельзя ничего класть.  В следующем году лимит расширится, ибо в этом году получается недоиспользованный лимит. Но если в течение этого же года, скажем, через неделю ты кладешь даже одну тысячу обратно, то суммарный вклад в этом году становится 6000, т.е. на эту самую тысячу больше позволенного. И с этой самой тысячи нужно будет заплатить "пенальти" в размере 1%, т.е. 10 долларов. Причем сей 1% рассчитывается ежемесячно. Т.е. если эта самая "лишняя" тысяча была вложена в январе, после чего к счету не прикасались в течение всего года, то 10-долларовое "пенальти" должно будет быть оплачено за январь, за февраль, за март и так далее вплоть до декабря, выливаясь в 120 долларов. Осознаёте? Вы вложили "лишнюю" тысячу, с которой на "интересе" вы в лучшем случае заработаете долларов 10-20, но штрафа за нее вы заплатите 120 баксов.

А теперь представьте себе ситуацию, в которой человек постоянно вкладывал и снимал с подобного счета деньги в течение года. Сумма на счету могла быть довольно скромной в любой момент времени, но суммарный вклад в течение года может запросто вырасти до десятков тысяч при том, что лимит на суммарный вклад - всего 5000. Я немного порыскал в интернете и прочитал о случаях, в которых людей "нагрели" на сотни долларов, если не на тысячи. Так что мы с нашими 54 долларами штрафа просто везунчики. А везунчики мы потому, что мы тот счет не трогали с января и по конец августа прошлого года - вплоть до покупки дома, когда нам потребовались все доступные деньги. Так что в конце августа мы этот счет опустошили до нуля, а потом начали медленно пополнять его обратно. Вот эти вот "пополнения" и приплюсовались к начальному январскому вкладу и превысили наш лимит. "Пополнений" было не так много, да и месяцев в прошлом году оставалось всего "раз, два и обчелся", потому штраф вышел небольшим. И, слава Богу, в этом году мы еще не успели превысить наш текущий лимит. Очень вовремя пришло это письмо - еще бы месяц и мы бы влетели и в этом году. И влетели бы по полной программе.

Можно долго рассуждать на тему того, что мы сами виноваты - дескать, нужно внимательнее читать. И, понятное дело, языковой барьер - это не оправдание. Хотя тот "английский язык" и английский язык обыденный - это "две большие разницы" ("русский юридический" - это тоже нечто больше похожее на китайский, чем на русский). Многие местные влетели также, как и мы. Да что там местные - даже в банках не дали конкретного ответа на вопрос, как сей счёт работает. Если мне не изменяет память, то я таки спрашивал в банке, могу ли я снимать деньги с этого счета и класть их обратно, и ответ был положительным. Но не подам же я теперь в суд на того банковского служащего, который мне так ответил. Не ради спасения 54 долларов. Да и не то, чтоб он сильно виноват был, ибо все эти правила с "безналоговыми сберегательными счетами" были весьма путанными. В самом деле, если это - сберегательный счет, а не сберегательная программа (или сберегательный фонд), то я рассчитываю на то, что работать он будет также, как и обычный сберегательный счет, на котором я могу хранить краткосрочные вклады. На деле же эта штука является сберегательной программой для вкладов долгосрочных. Как пенсионный фонд, например. А это совсем иное дело.

А теперь я расскажу об одной из причин, почему вообще были придуманы такие правила. Некоторые умники вкладывали большие суммы в инвестиции на подобных "безналоговых счетах" и наваривали "интереса" куда больше того одного процента штрафа. Скажем, вложил я в январе 100 тысяч долларов (при лимите в 5000) в какие-то крутые инвестиции и оказался таким счастливчиком, что в течение месяца эти 100 тысяч превратились в 200 тысяч. Я, радостно потирая руки, снимаю со счета 100 тысяч и таким образом компенсирую то, что я превысил лимит. Таким образом превышение лимита будет на 100 тысяч в течение всего одного месяца и за это я заплачу 1% от них, т.е. всего тысячу долларов. А со 100 тысяч "навара" я не заплачу ни копейки налогов, ибо наварено было на "безналоговом счету". Весьма выгодная (ну, при условии, что таки наваришь, а не потеряешь всё и вся) комбинация. С которой налоговая и решила бороться совершенно нелогичным способом, который ударил по многим людям, совершенно не имеющим намерения чего-то там наварить в обход уплаты налогов.